[Tổng hợp] Bộ đề thi Đại lý thuế các năm Có lời giải

Bằng cách luyện tập với bộ Đề thi đại lý thuế các năm Có lời giải giúp bạn dễ dàng sở hữu Chứng chỉ hành nghề dịch vụ thủ tục về thuế

Dành phần lớn thời gian để luyện đề thi chứng chỉ hành nghề dịch vụ thủ tục về thuế các năm là một chiến thuật vô cùng thông minh trong quá trình ôn thi. Mọi dạng bài, mọi loại câu hỏi, mọi kiến thức sẽ được bạn tiếp cận và ghi nhớ qua các đề thi các năm trước. Để từ đó, bạn tích lũy được cho mình một hành trang vững chắc, một lượng kiến thức có nền tảng, đương đầu với kỳ thi Đại lý thuế đầy cam go phía trước.

Học viện TACA trân trọng gửi đến bạn Tổng hợp bộ đề thi đại lý thuế các năm có lời giải bao gồm: Đề thi đại lý thuế môn thuế và đề thi đại lý thuế môn kế toán để bạn luyện đề tổng ôn. Đừng ngần ngại nhấn download dưới mỗi đề bạn nhé.

==> Xem thêm:

Chứng chỉ Đại lý thuế – Học sớm để trở thành chuyên gia tư vấn thuế
Ôn thi môn Pháp luật thuế – Nhận Chứng Chỉ Hành Nghề Đại Lý Thuế
Ôn thi đại lý thuế môn Kế toán – Nhận ngay chứng chỉ hành nghề

Tổng hợp trọn bộ Đề thi Đại lý thuế các năm

Luyện đề thi Đại lý thuế các năm và bám sát cấu trúc đề thi do Tổng cục Thuế đưa ra là bước đi chiến lược giúp bạn tự tin và nắm chắc phần thắng. Khi luyện đề, bạn sẽ không chỉ làm quen với cách thức ra đề, mà còn rèn luyện kỹ năng xử lý tình huống thực tế trong các bài tập thuế và kế toán. Điều này giúp bạn tăng tốc độ làm bài, hiểu sâu các quy định pháp luật, và tránh những sai sót thường gặp. Quan trọng hơn, việc luyện tập thường xuyên giúp bạn đối phó tốt hơn với áp lực thời gian, từ đó nâng cao cơ hội vượt qua kỳ thi một cách xuất sắc. Dưới đây TACA đã tổng hợp lại trọn bộ Đề thi Đại lý thuế các năm gần nhất – CÓ LỜI GIẢI – giúp quá trình luyện đề của bạn trở nên dễ dàng hơn. Cụ thể:

Đề thi Đại lý thuế năm 2024

Kỳ thi Đại lý thuế năm 2024 vừa qua đã diễn ra vào ngày 19 tháng 5 năm 2024.

Trong kỳ thi mới nhất này có nhiều điểm tương đồng so với những kỳ thi của các năm trước. Bên cạnh đó cũng có một số thay đổi trong cấu trúc cũng như nội dung của các môn thi. Dưới đây là chi tiết:

– Về cấu trúc: Kỳ thi Đại lý thuế năm 2024 tiếp tục giữ cấu trúc quen thuộc, với hai môn thi chính là Pháp luật về thuế và Kế toán.

Môn Pháp luật về thuế bao gồm các câu hỏi về các quy định trong Luật Quản lý thuế, các loại thuế như GTGT, TNDN, TNCN, thuế tiêu thụ đặc biệt, và các loại thuế khác. Thí sinh cũng cần nắm vững các quy định về phí và lệ phí thuộc Ngân sách Nhà nước. Đề thi được thiết kế dưới dạng thi viết trên giấy, với thời gian làm bài là 150 phút, bao gồm cả câu hỏi lý thuyết và tình huống thực tế, yêu cầu thí sinh không chỉ nhớ kiến thức mà còn phải biết cách áp dụng vào thực tiễn.
Môn Kế toán bao gồm các câu hỏi về Luật Kế toán, các chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp. Tương tự như môn Pháp luật về thuế, đề thi Kế toán cũng yêu cầu thí sinh phải xử lý các tình huống thực tế liên quan đến việc lập báo cáo tài chính hoặc giải quyết các vấn đề kế toán cụ thể. Thời gian làm bài cũng là 150 phút.

– Về nội dung thi: Chi tiết về nội dung thi chứng chỉ Đại lý thuế năm 2024 như sau

+ Môn Pháp luật về thuế:

Luật Quản lý thuế
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Các loại thuế khác

+ Môn Kế toán:

Luật Kế toán
Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS)
Chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp
Báo cáo tài chính
Quy định về kiểm toán

– Đề thi Đại lý thuế năm 2024 có một số thay đổi quan trọng nhằm tăng cường tính thực tiễn và độ khó:

Nội dung cập nhật: Môn Pháp luật về thuế và Kế toán đều được cập nhật với các quy định mới nhất. Đề thi Pháp luật về thuế tập trung vào các luật như Luật Quản lý thuế, thuế GTGT, TNDN, và TNCN, trong khi môn Kế toán mở rộng nội dung liên quan đến chuẩn mực kế toán Việt Nam và quy định về lập báo cáo tài chính.
Phần bài tập và tự luận: Cả hai môn đều có phần bài tập và câu hỏi tự luận yêu cầu thí sinh áp dụng kiến thức vào thực tế. Môn Pháp luật về thuế bao gồm các tình huống phức tạp hơn, trong khi môn Kế toán yêu cầu xử lý các nghiệp vụ kế toán thực hành như lập bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh.
Thời gian và hình thức thi: Thời gian làm bài giảm từ 180 phút xuống 150 phút mỗi môn, vẫn là thi viết trên giấy bằng tiếng Việt, nhưng với mức độ khó tăng lên, đòi hỏi thí sinh phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng hơn cả về kiến thức và kỹ năng thực hành.

>> Mời bạn xem chi tiết đề thi đại lý thuế 2024 có lời giải tại các bài dưới đây nhé!

Giải đề Đại lý thuế 2024 Môn Pháp luật thuế
Giải đề thi Đại lý thuế 2024 môn Kế toán

Đề thi Đại lý thuế năm 2023

Kỳ thi Đại lý thuế năm 2023 diễn ra vào ngày 4 tháng 6 năm 2023. Kỳ thi Đại lý thuế này có những thay đổi quan trọng về cấu trúc và thời gian làm bài, đòi hỏi thí sinh phải chuẩn bị kỹ lưỡng hơn. Đề thi tập trung vào hai môn chính: Pháp luật về thuế và Kế toán. Môn Pháp luật về thuế bao gồm các câu hỏi lý thuyết và bài tập thực hành, chủ yếu xoay quanh Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và Thuế Giá trị gia tăng (VAT). Môn Kế toán, với thời gian làm bài giảm còn 150 phút, yêu cầu thí sinh nắm vững các nguyên tắc kế toán và khả năng thực hành lập báo cáo tài chính. Cụ thể:

– Về cấu trúc đề thi, kỳ thi năm nay có một số thay đổi đáng chú ý:

+ Môn Pháp luật về thuế:

Đề thi kết hợp giữa câu hỏi lý thuyết và bài tập thực hành. Nội dung chính tập trung vào các loại thuế như Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và Thuế Giá trị gia tăng (VAT), tương tự như các năm trước.
Bài thi yêu cầu thí sinh phải tính toán và lập tờ khai thuế dựa trên các tình huống thực tế. Tuy nhiên, so với các kỳ trước, có thêm phần trắc nghiệm được kết hợp trong bài thi.

+ Môn Kế toán:

Thời gian làm bài đã giảm từ 180 phút xuống còn 150 phút.
Cấu trúc đề thi bao gồm 4 câu hỏi, với 2 câu lý thuyết và 2 câu bài tập thực hành, khác với cấu trúc 5 câu (3 bài tập, 2 lý thuyết) của các năm trước: Đề thi tập trung vào các kiến thức về nguyên tắc kế toán, chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS), và yêu cầu thực hành như định khoản các nghiệp vụ kế toán và lập báo cáo tài chính.

>> Mời bạn xem chi tiết đề thi đại lý thuế 2023 có lời giải tại các bài dưới đây nhé!

Đề thi đại lý thuế 2023 môn thuế (có lời giải)
Đề thi đại lý thuế 2023 môn kế toán (có lời giải)

Đề thi Đại lý thuế năm 2022

Kỳ thi năm 2022 diễn ra vào ngày 28 tháng 4 năm 2022. Thí sinh thi trên máy tính với các quy định nghiêm ngặt về an ninh và tính bảo mật của bài thi. Đề thi được xây dựng từ ngân hàng câu hỏi và được tự động phân chia ngẫu nhiên để đảm bảo công bằng giữa các thí sinh.

– Về cấu trúc đề thi, kỳ thi năm nay có một số thay đổi đáng chú ý:

Môn Pháp luật về Thuế: Đề thi bao gồm cả câu hỏi trắc nghiệm và tự luận. Trọng tâm là các quy định pháp luật về thuế như Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Thuế Giá trị gia tăng (VAT), với yêu cầu tính toán thuế phải nộp và lập tờ khai thuế. Bài thi bao gồm các tình huống thực tế yêu cầu thí sinh phải đưa ra các giải pháp chính xác dựa trên luật pháp hiện hành.
Môn Kế toán: Đề thi môn Kế toán năm 2022 cũng bao gồm các câu hỏi lý thuyết và bài tập thực hành. Nội dung kiểm tra tập trung vào các nguyên tắc kế toán, chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS), và các nghiệp vụ kế toán thực tế, chẳng hạn như định khoản và lập báo cáo tài chính.

>> Mời bạn xem chi tiết đề thi đại lý thuế 2023 có lời giải tại các bài dưới đây nhé!

Đề thi đại lý thuế 2022 môn thuế (có lời giải)
Đề thi đại lý thuế 2022 môn kế toán (có lời giải)

Đề thi Đại lý thuế năm 2020

Kỳ thi Đại lý thuế năm 2020 diễn ra trong bối cảnh phức tạp do đại dịch COVID-19, nhưng vẫn được tổ chức thành công với những thay đổi quan trọng về luật quản lý thuế. Đề thi bao gồm các nội dung chính liên quan đến Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Thuế Giá trị gia tăng (VAT), và các tình huống thực tiễn yêu cầu thí sinh áp dụng kiến thức pháp luật và kế toán. Với việc áp dụng Luật quản lý Thuế mới từ 1/7/2020, kỳ thi năm 2020 đòi hỏi thí sinh phải cập nhật kiến thức kỹ lưỡng và chuẩn bị kỹ càng:

– Thời gian thi và điều kiện dự thi:

Thời gian thi: Kỳ thi đợt 1 năm 2020 diễn ra vào tháng 4/2020. Dù chịu ảnh hưởng từ đại dịch COVID-19, kỳ thi vẫn được tổ chức theo kế hoạch, với các biện pháp phòng chống dịch nghiêm ngặt.
Điều kiện dự thi: Thí sinh phải có lý lịch rõ ràng, không thuộc diện bị hạn chế năng lực hành vi dân sự, không bị truy cứu trách nhiệm hình sự, và có bằng cấp từ cao đẳng trở lên liên quan đến kinh tế, thuế, tài chính, ngân hàng, kế toán, kiểm toán, hoặc luật.

– Cấu trúc đề thi:

Môn Pháp luật về Thuế: Đề thi bao gồm cả phần trắc nghiệm và tự luận, tập trung vào các quy định hiện hành về thuế như Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Thuế Giá trị gia tăng (VAT), và các loại thuế khác. Thí sinh cần phân tích các tình huống thực tế và đưa ra các giải pháp dựa trên luật pháp.
Môn Kế toán: Đề thi tập trung vào các kiến thức kế toán cơ bản và thực hành, bao gồm lập báo cáo tài chính và xử lý các nghiệp vụ kế toán thực tế. Nội dung đề thi yêu cầu thí sinh vận dụng kiến thức về chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) để giải quyết các tình huống kế toán thực tế.

– Những thay đổi và lưu ý:

Từ ngày 1/7/2020, Luật quản lý Thuế mới được áp dụng, đồng thời có các quy định siết chặt hơn về điều kiện dự thi và nội dung thi. Điều này đòi hỏi thí sinh phải cập nhật kiến thức mới và chuẩn bị kỹ lưỡng hơn cho kỳ thi

>> Mời bạn xem chi tiết đề thi đại lý thuế 2020 có lời giải tại các bài dưới đây nhé!

Đề thi đại lý thuế 2020 môn thuế (có lời giải)
Đề thi đại lý thuế 2020 môn kế toán (có lời giải)

Đề thi Đại lý thuế năm 2019 – Đợt 1

Kỳ thi Đại lý thuế đợt 1 năm 2019 diễn ra vào các ngày 20 và 21 tháng 4 năm 2019. Thí sinh tham dự thi tại các địa điểm ở Hà Nội và TP. Hồ Chí Minh. Cấu trúc đề thi vẫn bao gồm hai môn chính: Pháp luật về thuế và Kế toán, với thời gian làm bài mỗi môn là 180 phút.

Về cấu trúc đề thi:

Môn Pháp luật về thuế: Bao gồm các câu hỏi liên quan đến Luật thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và các loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên. Đề thi yêu cầu thí sinh xử lý các tình huống thực tế, tính toán số thuế phải nộp và áp dụng các quy định pháp luật hiện hành.
Môn Kế toán: Nội dung thi chủ yếu xoay quanh Luật Kế toán và các chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS). Thí sinh cần nắm vững các quy định về lập báo cáo tài chính và xử lý các nghiệp vụ kế toán cụ thể.

>> Mời bạn xem chi tiết đề thi đại lý thuế 2019 – đợt 1 có lời giải tại các bài dưới đây nhé!

Đề thi đại lý thuế 2019 môn thuế tổng hợp đầy đủ nhất
Đề thi Đại lý thuế 2019 (Đợt 1): Môn thuế đề chẵn (phần 1)
Đề thi Đại lý thuế 2019 (Đợt 1): Môn thuế đề chẵn (phần 2)

Đề thi Đại lý thuế năm 2019 – Đợt 2

Kỳ thi Đại lý thuế đợt 2 năm 2019 diễn ra vào tháng 10/2019, với cấu trúc và nội dung tương tự như các kỳ thi trước đó. Đề thi bao gồm hai môn chính: Pháp luật về thuế và Kế toán, với thời gian làm bài 180 phút cho mỗi môn.

Cấu trúc đề thi:

Môn Pháp luật về thuế: Đề thi bao gồm cả câu hỏi trắc nghiệm và tự luận, tập trung vào các loại thuế như Thuế Giá trị gia tăng (GTGT), Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Các câu hỏi trắc nghiệm thường xoay quanh các quy định chi tiết về thuế, ví dụ như mức thuế suất GTGT, các khoản thu nhập được miễn thuế TNCN, và các điều kiện hoàn thuế.
Môn Kế toán: Đề thi kiểm tra kiến thức về Luật Kế toán, các chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS), và các kỹ năng thực hành kế toán, bao gồm lập báo cáo tài chính và xử lý các nghiệp vụ kế toán phức tạp.

>> Mời bạn xem chi tiết đề thi đại lý thuế 2019 – đợt 2 có lời giải tại các bài dưới đây nhé!

Đề thi Đại lý thuế 2019 (Đợt 2): Môn thuế đề lẻ (phần 1)
Đề thi Đại lý thuế 2019 (Đợt 2): Môn thuế đề lẻ (phần 2)

Đề thi Đại lý thuế năm 2018

Kỳ thi Đại lý thuế năm 2018 đã được tổ chức với cấu trúc đề thi bao gồm hai môn chính: Pháp luật về Thuế và Kế toán. Dưới đây là một số thông tin chi tiết về đề thi của từng môn:

Môn Pháp luật về Thuế: Đề thi tập trung vào các quy định về Thuế Giá trị gia tăng (GTGT), Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Các câu hỏi thường yêu cầu thí sinh xử lý các tình huống thực tế và tính toán số thuế phải nộp dựa trên các quy định hiện hành. Ví dụ, trong một tình huống liên quan đến thuế TNDN, thí sinh phải xác định mức thuế được ưu đãi và số thuế phải nộp sau khi áp dụng các mức thuế suất khác nhau.
Môn Kế toán: Đề thi môn Kế toán yêu cầu thí sinh thực hiện các bài tập như lập Nhật ký chung, tính toán và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong doanh nghiệp. Đề thi cũng bao gồm các câu hỏi về lập và phân tích báo cáo tài chính dựa trên các số liệu cụ thể, ví dụ như xử lý các khoản phải thu, trả trước, và xác định các chỉ tiêu tài chính trong bảng cân đối kế toán.

Đề thi này yêu cầu thí sinh có kiến thức sâu rộng về cả pháp luật thuế và thực hành kế toán, cũng như khả năng áp dụng các quy định vào các tình huống cụ thể.

Bạn xem chi tiết đề thi đại lý thuế 2018 có lời giải tại các bài dưới đây nhé!

Đề thi Đại Lý Thuế 2018 và cách phân bổ thời gian khi làm bài thi – phần 1
Đề thi Đại Lý Thuế 2018 và cách phân bổ thời gian khi làm bài thi- Phần 2

Đề thi Đại lý thuế năm 2017

Kỳ thi Đại lý thuế năm 2017 đã được tổ chức với các môn thi bao gồm Pháp luật về Thuế và Kế toán, với thời gian làm bài là 180 phút cho mỗi môn. Theo đó, cấu trúc đề thi Đại lý thuế 2017, bao gồm:

Môn Pháp luật về Thuế: Đề thi tập trung vào các quy định pháp luật liên quan đến thuế, bao gồm các loại thuế như Thuế Giá trị gia tăng (GTGT), Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Các câu hỏi thường liên quan đến việc tính toán thuế phải nộp, xử lý các tình huống liên quan đến quản lý thuế và phân tích các điều kiện miễn giảm thuế.
Môn Kế toán: Nội dung thi kế toán bao gồm các khái niệm cơ bản về hệ thống pháp luật kế toán, tổ chức công tác kế toán tại các doanh nghiệp, kế toán tài chính, và phương pháp lập và phân tích báo cáo tài chính. Đề thi cũng yêu cầu thí sinh thực hiện các bài tập về định khoản kế toán, tính giá thành sản phẩm, và lập báo cáo kết quả kinh doanh dựa trên các số liệu được cung cấp.

Một số điểm đáng chú ý trong đề thi: Phần tự luận thường yêu cầu thí sinh giải quyết các tình huống cụ thể liên quan đến thực hành kế toán và thuế. Ví dụ, một bài tập trong môn Thuế yêu cầu thí sinh xác định mức ưu đãi thuế TNDN được hưởng cho một doanh nghiệp sản xuất đèn tiết kiệm điện, trong khi một bài tập khác yêu cầu tính toán số thuế GTGT phải nộp trong kỳ

Kỳ thi này đã được nhiều thí sinh đánh giá là có độ khó vừa phải, đòi hỏi nắm vững các quy định pháp luật và kỹ năng thực hành kế toán chắc chắn.

>> Mời bạn xem chi tiết đề thi đại lý thuế 2017 có lời giải tại các bài dưới đây nhé!

Đề thi đại lý thuế 2017 môn thuế (có lời giải)
Đề thi đại lý thuế 2017 môn kế toán (có lời giải)

Một số thay đổi trong Cấu trúc đề thi đại lý thuế qua các năm của Tổng cục thuế

Cấu trúc đề thi Đại lý thuế năm đã có một số thay đổi quan trọng so với các năm trước, nhằm nâng cao tính thực tiễn và độ khó của bài thi. Những thay đổi này giúp đảm bảo rằng thí sinh không chỉ nắm vững kiến thức lý thuyết mà còn có khả năng ứng dụng vào thực tế. Dưới đây là các điểm nổi bật:

– Nội dung cập nhật và mở rộng:

Đề thi Đại lý thuế môn Pháp luật thuế: Đề thi năm nay cập nhật các quy định mới nhất trong các luật thuế như Luật Quản lý thuế, Luật Thuế GTGT, TNDN, TNCN, và các loại thuế khác như thuế bảo vệ môi trường, thuế tiêu thụ đặc biệt. Thí sinh sẽ phải đối mặt với các câu hỏi phức tạp hơn, đòi hỏi khả năng phân tích và áp dụng các quy định pháp luật trong các tình huống thực tế.
Đề thi Đại lý thuế môn Kế toán: Nội dung thi được mở rộng, bao gồm các chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và các quy định mới nhất về lập và trình bày báo cáo tài chính. Các bài tập trong đề thi năm 2024 đòi hỏi thí sinh phải có kỹ năng thực hành vững chắc để xử lý các tình huống kế toán phức tạp hơn.

– Tăng cường phần bài tập và câu hỏi tự luận:

Đề thi Đại lý thuế môn Pháp luật thuế: Bên cạnh phần trắc nghiệm, đề thi bao gồm các câu hỏi tự luận nhằm kiểm tra khả năng áp dụng luật vào thực tế. Điều này khác với các năm trước, khi phần tự luận có thể ít phức tạp hơn.
Đề thi Đại lý thuế môn Kế toán: Phần bài tập trong đề thi năm nay tập trung vào việc thực hành các nghiệp vụ kế toán như lập Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, và tính giá thành sản phẩm. Những thay đổi này đòi hỏi thí sinh phải nắm vững quy trình kế toán từ lý thuyết đến thực hành.

– Cấu trúc thời gian và hình thức thi:

Thời gian làm bài: Thời gian làm bài thi mỗi môn trước đây là 180 phút. Nhưng từ tháng 10 năm 2021 trở đi thời gian làm bài thi chỉ còn 150 phút, giúp thí sinh có đủ thời gian để giải quyết các vấn đề phức tạp trong cả phần lý thuyết và thực hành.
Hình thức thi: Thi viết trên giấy, với ngôn ngữ sử dụng là tiếng Việt, đảm bảo đánh giá được toàn diện khả năng của thí sinh.

– Mức độ khó tăng cao: Cả hai môn thi đều được thiết kế với mức độ khó tăng lên, yêu cầu thí sinh phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng hơn, không chỉ về mặt kiến thức mà còn về kỹ năng phân tích và ứng dụng thực tế.

Nhìn chung, những thay đổi này đều nhằm mục tiêu đảm bảo rằng những người đạt chứng chỉ Đại lý thuế sẽ có đủ kiến thức và kỹ năng cần thiết để hành nghề một cách chuyên nghiệp và hiệu quả trong môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp. Do đó, chỉ cần bạn có một lộ trình ôn thi chuẩn, bám sát những yêu cầu về cấu trúc đề thi Đại lý thuế là bạn có thể dễ dàng ẵm 5 điểm/ môn và Đậu chứng chỉ Đại lý thuế một cách dễ dàng.

>>Xem ngay: Thay đổi cấu trúc Đề thi Đại lý thuế – Cập nhật để tối ưu phương pháp học hiệu quả

Thay đổi cấu trúc đề thi Đại lý thuế qua các năm đối với môn Kế toán

Năm nay, đề thi môn kế toán trong kỳ thi Đại lý thuế năm nay đã trải qua một số thay đổi đáng kể so với các năm trước. Những thay đổi này tập trung vào việc nâng cao độ khó, tính thực tiễn, và yêu cầu về kiến thức chuyên sâu của thí sinh. Dưới đây là những điểm thay đổi chính trong nội dung:

– Tăng cường tính cập nhật và chi tiết trong nội dung thi: Đề thi năm nay đã bổ sung và cập nhật nhiều nội dung mới liên quan đến chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và các quy định về chế độ kế toán. Điều này đòi hỏi thí sinh phải nắm vững các quy định mới nhất và cách áp dụng chúng trong thực tế, điều mà các năm trước không yêu cầu chi tiết đến mức này.

– Phần lý thuyết mở rộng hơn: Trong đề thi năm nay, phần lý thuyết không chỉ dừng lại ở các kiến thức căn bản về Luật Kế toán mà còn mở rộng sang các quy định chi tiết về việc lập và trình bày báo cáo tài chính. Điều này khác với các năm trước, khi phần lý thuyết chủ yếu tập trung vào những nguyên tắc cơ bản.

– Phần bài tập tăng cường tính thực tiễn: Đề thi năm nay chú trọng hơn vào các bài tập yêu cầu thí sinh thực hiện các nghiệp vụ kế toán thực tế, chẳng hạn như lập Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, và tính giá thành sản phẩm. So với các năm trước, phần bài tập không chỉ kiểm tra kiến thức mà còn yêu cầu kỹ năng thực hành vững chắc để giải quyết các tình huống phức tạp hơn.

– Tăng cường yêu cầu phân tích và ứng dụng: Phân tích tình huống thực tế: Đề thi năm nay yêu cầu thí sinh không chỉ có kiến thức lý thuyết mà còn phải biết áp dụng vào các tình huống thực tế phức tạp, điều mà các đề thi trước chưa nhấn mạnh. Các câu hỏi có thể liên quan đến việc xử lý số liệu kế toán phức tạp, phân tích tài chính, và đánh giá hiệu quả kinh doanh theo các chuẩn mực mới nhất.

Đặc biệt, cấu trúc đề thi năm nay đòi hỏi thí sinh phải nắm vững kiến thức lý thuyết và có khả năng ứng dụng vào các tình huống thực tế, giúp đảm bảo rằng thí sinh có thể thực hiện tốt các nhiệm vụ của một đại lý thuế chuyên nghiệp. Do đó, Tổng cục thuế đã tăng cường kiểm tra kỹ năng thực hành kế toán qua các bài tập thực tế phức tạp hơn. Cũng như, cập nhật nội dung lý thuyết để phản ánh những thay đổi mới nhất trong Luật Kế toán và các chuẩn mực kế toán.

>>Xem ngay: Thay đổi cấu trúc đề thi Đại lý thuế môn Kế toán

Thay đổi cấu trúc đề thi Đại lý thuế qua các năm đối với môn Pháp luật thuế

– Đối với phần trắc nghiệm trong đề thi Đại lý thuế môn Pháp luật thuế

Phần trắc nghiệm môn pháp luật thuế gồm 30 câu hỏi, mỗi câu chỉ được chọn 1/4 đáp án, chiếm 30% tổng số điểm toàn bài. Theo đó, nội dung chủ yêu được đề cập trong bài thi thường tập trung vào các quy định pháp luật về quản lý thuế hiện hành, bao gồm cả các loại thuế như:

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Bao gồm các trường hợp liên quan đến hàng xuất khẩu, nhập khẩu, các dự án sử dụng vốn ODA, giải thể, sáp nhập, chia tách doanh nghiệp, và các tình huống tương tự.
Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Các quy định về tính thuế, chi phí được trừ, và các vấn đề liên quan.
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Các khoản thu nhập chịu thuế, miễn thuế, và các trường hợp đặc biệt khác.
Thuế nhà thầu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, và các loại thuế khác.

– Đối với phần tự luận Đối với phần trắc nghiệm trong đề thi Đại lý thuế môn Pháp luật thuế

Về nội dung thi: Năm nay, đề thi đã tích hợp các quy định mới nhất của Luật Quản lý thuế, Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT), Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cùng các văn bản hướng dẫn liên quan. Đồng thời, bài thi yêu cầu kiến thức sâu rộng về các loại thuế khác như Thuế bảo vệ môi trường, Thuế tiêu thụ đặc biệt, và cả các quy định về phí và lệ phí thuộc ngân sách nhà nước.
Về cấu trúc: Đề thi năm nay có thể bao gồm các tình huống thực tế phức tạp hơn, đặc biệt trong lĩnh vực quản lý thuế đối với doanh nghiệp, như quản lý thuế TNDN trong các giao dịch liên kết, các trường hợp miễn giảm thuế theo các chính sách khuyến khích mới. Được đề cập trong 2 câu hỏi yêu cầu thí sinh phân tích sâu và giải quyết các vấn đề thực tiễn phức tạp hơn.

>>Xem ngay: Thay đổi cấu trúc đề thi Đại lý thuế môn Pháp luật thuế

Một số điểm cần lưu ý giúp bạn ứng phó với sự thay đổi cấu trúc đề thi Đại lý thuế qua các năm

Để ứng phó với sự thay đổi cấu trúc đề thi Đại lý thuế, thí sinh cần lưu ý những điểm sau:

– Nắm bắt thông tin về thay đổi: Thí sinh nên cập nhật thường xuyên thông tin từ các nguồn chính thống như trang web của Tổng cục Thuế hoặc các cơ quan liên quan để nắm rõ những thay đổi về cấu trúc đề thi, nội dung, thời gian thi và các yêu cầu mới.

Câu hỏi lý thuyết và câu hỏi thực hành: Kỳ thi đại lý thuế thường bao gồm cả câu hỏi lý thuyết (trắc nghiệm) và thực hành (tự luận). Biết được tỉ trọng giữa các phần này giúp bạn phân bổ thời gian ôn tập và làm bài thi hiệu quả hơn, tập trung vào phần chiếm nhiều điểm số.
Các chủ đề trọng tâm: Cấu trúc đề thi thường xác định rõ những chủ đề trọng tâm như thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, và các quy định quản lý thuế. Hiểu được chủ đề nào chiếm nhiều câu hỏi nhất giúp bạn ưu tiên ôn tập các chủ đề đó.

– Tăng cường ôn luyện kiến thức cơ bản: Việc ôn tập lại các kiến thức cơ bản về luật thuế, kế toán và các quy định hiện hành là rất quan trọng nhằm nâng cao kiến thức chuyên sâu bám sát khung chuẩn Đề thi Đại lý thuế.

Tận dụng tài liệu và nguồn lực hiệu quả: Ôn thi đại lý thuế là một hành trình đầy thử thách, đòi hỏi sự kiên trì và chiến lược thông minh. Một trong những yếu tố quyết định thành công là cách bạn tận dụng tài liệu và nguồn lực hiệu quả. Dưới đây là những bước cụ thể giúp bạn tối ưu hóa quá trình ôn tập và đạt kết quả cao trong kỳ thi.
Chọn lọc Tài liệu Chính thống và Chất lượng: Việc lựa chọn nguồn chuẩn, nguồn đúng sẽ giúp các bạn bám sát được đề thi Đại lý thuế. Chọn sai nguồn sẽ khiến việc ôn tập của bạn lệch lạc và gây lãng phí thời gian, công sức. Các bạn có thể tham khảo tài liệu ôn thi Đại lý thuế chất lượng từ TACA để có được những phương pháp và các dạng bài tập chất lượng nhất.
Sử dụng Khóa học Trực tuyến và Bài giảng Video: Khóa học trực tuyến là một cách tuyệt vời để hiểu sâu hơn về các khái niệm phức tạp. Nhiều tổ chức uy tín như học viện TACA cung cấp các khóa học chuyên sâu về thuế. Bạn cũng có thể tìm thấy nhiều bài giảng video chất lượng trên YouTube, giúp bạn nắm vững các quy định và kỹ năng cần thiết. Bạn có thể đăng ký các khóa học tập trung vào những chủ đề bạn yếu và tạo danh sách phát trên YouTube với các video hữu ích.
Luyện Tập với Đề thi Mẫu và Bài tập Thực hành: Đề thi mẫu giúp bạn quen với cấu trúc và dạng câu hỏi của kỳ thi thực tế. Việc luyện tập với những đề này không chỉ giúp bạn rèn kỹ năng làm bài mà còn giúp phát hiện ra những điểm yếu cần cải thiện. Đặt mục tiêu làm đề thi mẫu định kỳ và chấm điểm nghiêm túc để theo dõi tiến bộ của bản thân.

– Luyện kỹ năng làm bài theo cấu trúc mới: Thí sinh nên tìm kiếm và thực hành các đề thi mẫu hoặc bài tập luyện tập dựa trên cấu trúc mới. Điều này giúp làm quen với cách thức ra đề mới, từ đó cải thiện kỹ năng làm bài và quản lý thời gian. Chẳng hạn, bạn có thể lên kế hoạch làm bài theo thứ tự ưu tiên, câu dễ làm trước, câu khó làm sau hoặc tập trung vào phần tự luận mà bạn tự tin nhất để đảm bảo điểm số cơ bản. Đồng thời, bạn cũng cần hiểu rõ số lượng câu hỏi và thời gian cho từng phần giúp bạn phân bổ thời gian hợp lý, tránh tình trạng làm quá lâu một phần mà không đủ thời gian cho các phần còn lại.

>>Xem thêm: Cấu trúc Đề Thi Đại Lý Thuế Và Những Lưu Ý Khi Đi Thi

– Nâng cao kỹ năng xử lý tình huống: Đề thi mới có thể bao gồm nhiều câu hỏi tình huống phức tạp hơn, đòi hỏi thí sinh không chỉ có kiến thức mà còn phải biết cách vận dụng linh hoạt vào thực tế. Thí sinh nên tập trung vào việc phát triển kỹ năng phân tích và giải quyết tình huống, bên cạnh đó, với mỗi giai đoạn luyện đề bạn cần tự đánh giá và định hướng ôn tập để tránh bị mất điểm oan.

Dưới đây là quy trình tự đánh giá và đinh hướng học tập bạn có thể tham khảo như:

Tự đánh giá kiến thức hiện tại: Bạn có thể bắt đầu bằng cách làm một đề thi thử có cấu trúc tương tự với đề thi chính thức. Đặt thời gian làm bài giống như khi thi thật để đánh giá khả năng quản lý thời gian. Sau khi làm xong, chấm điểm dựa trên đáp án và phân tích kết quả. Ghi chú lại các phần mà bạn làm tốt và những phần bạn gặp khó khăn hoặc sai sót.
Xác định điểm mạnh và yếu: Hơn ai hết, bạn hiều mình đang làm tốt điểm nào, điểm nào còn yếu, điểm nào đang làm khó bạn, điểm nào bạn hoàn toàn tự tin ẵm điểm cao. Các phần đó có thể là: Thuế giá trị gia tăng (VAT), Luật Quản lý thuế sẽ là điểm mạnh của bạn còn Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) bạn đang khá yếu và cần tập trung tối ưu hơn.
Lên kế hoạch ôn tập: Phần này sẽ phụ thuộc vào năng lực của mỗi bạn, theo đó bạn có thể chia lộ trình và kiến thức theo tuần để nâng cao hiệu quả và tránh bị dồn đến sát ngày thi mới “gấp rút” ôn luyện. Tiếp nối ví dụ trên, khi bạn nhận thầy phần Thuế TNDN của mình đang hơi đuối bạn có thể chia theo lộ trình.

>> Xem thêm:

Lời khuyên để tránh vết xe đổ của những bạn thi trượt Đại lý thuế
9 bước ôn thi đại lý thuế chắc chắn đỗ

– Tự đánh giá sau ôn tập: Ở bước này bạn cần ôn luyện 1 lượng đề đủ để hiểu rõ cấu trúc đề thi và xu hướng ra đề thi của Tổng cục thuế, đồng thời bạn có thể bám sát lộ trình theo hướng dẫn của thầy cô tại Trung tâm vì họ đã có nhiều năm nghiên cứu và master trong việc định hướng và xác định xu hướng đề thi sẽ vào. Giải sử: Bạn đã làm đúng 80% câu hỏi về Thuế giá trị gia tăng (VAT) nhưng chỉ đúng 50% câu hỏi về Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Thì định hướng ôn tập của bạn sẽ là dành nhiều thời gian hơn cho Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), như học lại các quy định về chi phí được trừ và không được trừ, làm thêm bài tập tính toán thuế TNDN.

– Giữ vững tâm lý và tinh thần: Thay đổi trong cấu trúc đề thi có thể tạo ra áp lực và lo lắng cho thí sinh. Đặc biệt là việc giảm thời gian làm bài từ 180 phút xuống còn 150 phút mà mức độ khó thì tăng lên. Do đó việc chuẩn bị tinh thần và thử trải nghiệm đề thi dưới áp lực thời gian một cách thường xuyên là điều vô cùng quan trong giúp bạn đạt điểm cao trong kỳ thi tới.

>> Xem thêm: Làm đề thi thử Đại Lý Thuế – Xác định tỷ lệ đậu chứng chỉ qua bài thi thử

– Tham gia các khóa ôn luyện và hội thảo chuyên đề: Thí sinh có thể tham gia các khóa học ôn luyện, hội thảo hoặc các buổi chia sẻ kinh nghiệm từ những người đã thi trước đó để học hỏi thêm kinh nghiệm và phương pháp học tập hiệu quả.

– Lập kế hoạch ôn tập chi tiết: Việc lập kế hoạch ôn tập rõ ràng và hợp lý, bao gồm thời gian ôn tập, các chủ đề cần tập trung và các mốc kiểm tra đánh giá là rất cần thiết để thí sinh có thể chuẩn bị tốt nhất cho kỳ thi.

Phương pháp làm đề đại lý thuế hiệu quả

Lựa chọn tài liệu ôn thi chuẩn theo cấu trúc đề thi Đại lý thuế theo quy định của Tổng cục Thuế

Ôn thi đại lý thuế là một hành trình đầy thử thách, đòi hỏi sự kiên trì và chiến lược thông minh. Một trong những yếu tố quyết định thành công là cách bạn tận dụng tài liệu và nguồn lực hiệu quả. Dưới đây là những bước cụ thể giúp bạn tối ưu hóa quá trình ôn tập và đạt kết quả cao trong kỳ thi.

– Chọn lọc Tài liệu Chính thống và Chất lượng

Đầu tiên, bạn cần đảm bảo mình đang học từ những tài liệu chính thống và chất lượng. Sách giáo khoa và tài liệu tham khảo từ các nhà xuất bản uy tín là lựa chọn hàng đầu. Các văn bản pháp luật như Luật Quản lý thuế, Nghị định và Thông tư hướng dẫn về thuế cũng là nguồn không thể thiếu. Bên cạnh đó có thể tham khảo từ các trung tâm chuyên đào tạo thi chứng chỉ Đại lý thuế như TACA. Đừng quên đánh dấu những phần quan trọng để dễ dàng ôn lại. Hãy chọn một hoặc hai quyển sách giáo khoa chính để làm tài liệu nền tảng. Việc quá tải với nhiều sách cùng lúc có thể khiến bạn rối.

– Sử dụng Khóa học Trực tuyến và Bài giảng Video

Khóa học trực tuyến là một cách tuyệt vời để hiểu sâu hơn về các khái niệm phức tạp. Nhiều tổ chức uy tín như học viện TACA cung cấp các khóa học chuyên sâu về thuế. Bạn cũng có thể tìm thấy nhiều bài giảng video chất lượng trên YouTube, giúp bạn nắm vững các quy định và kỹ năng cần thiết. Bạn có thể đăng ký các khóa học tập trung vào những chủ đề bạn yếu và tạo danh sách phát trên YouTube với các video hữu ích.

>>>Xem chi tiết tại:

Tài liệu ôn thi đại lý thuế chắc đậu & Bộ đề có lời giải
Trọn bộ Video Ôn thi Đại lý thuế

Đối với đề thi Đại lý thuế môn kế toán

Trong quá trình ôn thi Đại lý thuế – môn Kế toán, có một số dạng bài tập quan trọng mà bạn không thể bỏ qua, bởi chúng không chỉ là trọng tâm của kỳ thi mà còn phản ánh những kỹ năng kế toán cần thiết trong thực tế. Bao gồm:

– Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Đây là nền tảng của mọi nghiệp vụ kế toán, đặc biệt quan trọng với các phần liên quan đến tài sản cố định, hàng tồn kho, và doanh thu. Định khoản chính xác giúp ghi nhận đúng bản chất các giao dịch kinh tế, từ đó phản ánh trung thực tình hình tài chính của doanh nghiệp. Bỏ qua hoặc định khoản sai có thể dẫn đến việc báo cáo sai lệch, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc ra quyết định.

– Tính giá thành sản phẩm: Tính giá thành sản phẩm là một trong những bài tập phức tạp và đòi hỏi kỹ năng phân tích cao. Sử dụng các phương pháp tính giá thành khác nhau như phương pháp giản đơn hay phương pháp hệ số, bạn cần xác định đúng chi phí sản xuất và phân bổ chúng một cách hợp lý. Việc tính toán sai giá thành sẽ dẫn đến việc xác định sai giá bán, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của doanh nghiệp.

– Lập báo cáo tài chính: Lập báo cáo tài chính là bước cuối cùng và cũng là mục tiêu chính của quá trình kế toán. Các báo cáo như bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh cung cấp cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Một báo cáo tài chính được lập chính xác không chỉ giúp doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu pháp lý mà còn hỗ trợ việc ra quyết định kinh doanh một cách hiệu quả.

– Tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Tính thuế TNDN là một phần không thể thiếu trong quá trình lập báo cáo tài chính. Để tính toán chính xác số thuế phải nộp, kế toán cần nắm rõ các quy định về chi phí được trừ và không được trừ, cũng như xử lý chênh lệch tạm thời trong báo cáo tài chính. Sai sót trong việc tính thuế có thể dẫn đến việc bị phạt hoặc làm sai lệch báo cáo tài chính.

Những dạng bài tập này không chỉ giúp bạn chuẩn bị tốt cho kỳ thi mà còn trang bị cho bạn những kỹ năng cần thiết trong nghề nghiệp kế toán. Việc thực hành kỹ các dạng bài tập này sẽ giúp bạn tự tin hơn trong việc xử lý các tình huống thực tế.

>>>Xem chi tiết tại: Tài liệu ôn thi Đại lý thuế môn Kế toán – Những dạng bài hay gặp

Đối với đề thi Đại lý thuế môn Pháp luật thuế

Trong quá trình ôn thi Đại lý thuế – môn Pháp luật thuế, có một số dạng bài tập quan trọng mà bạn không thể bỏ qua, bởi chúng không chỉ là trọng tâm của kỳ thi mà còn phản ánh những kỹ năng về các loại sắc thuế cần thiết trong thực tế. Bao gồm:

– Tính thuế giá trị gia tăng (GTGT): yêu cầu tính toán số thuế GTGT phải nộp cho một doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh. Đề bài sẽ cung cấp các tình huống cụ thể như doanh thu từ bán hàng, dịch vụ, mua sắm hàng hóa, và thuế suất áp dụng. Bạn cần tính toán số thuế GTGT đầu ra, đầu vào, và xác định số thuế phải nộp hoặc được khấu trừ.

– Tính thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Bài tập sẽ cung cấp số liệu về doanh thu, chi phí, và yêu cầu tính toán thu nhập chịu thuế. Bạn cần phân tích các khoản chi phí để xác định chi phí được trừ, sau đó tính toán số thuế TNDN phải nộp.

– Tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Đề bài cung cấp thông tin về thu nhập từ tiền lương, tiền công, thu nhập từ kinh doanh, đầu tư vốn, hoặc thu nhập khác (như trúng thưởng). Nhiệm vụ của bạn là xác định thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ gia cảnh, và tính toán số thuế TNCN phải nộp.

– Tình huống pháp lý: Bài tập sẽ đưa ra các tình huống liên quan đến việc vi phạm pháp luật thuế, kê khai thuế không đúng, hoặc xử lý các tình huống liên quan đến khuyến mại, biếu tặng không đúng quy định.

Những dạng bài tập này không chỉ giúp bạn chuẩn bị tốt cho kỳ thi mà còn trang bị cho bạn những kỹ năng cần thiết trong nghề nghiệp về thuế. Việc thực hành kỹ các dạng bài tập này sẽ giúp bạn tự tin hơn trong việc xử lý các tình huống thực tế.

>>>Xem chi tiết tại:Tài liệu ôn thi Đại lý thuế môn Pháp luật thuế – Những dạng bài hay gặp

Kinh nghiệm giúp bạn làm tốt các dạng bài tập xuất hiện trong đề thi Đại lý thuế

Xác định trọng tâm ôn tập lý thuyết chung, lý thuyết tự luận & trắc nghiệm bài tập tính thuế

Trước hết về cấu trúc đề thi thường sẽ có 2 phần là lý thuyết và phần bài tập. Đầu tiên về lý thuyết sẽ có:

Câu hỏi lý thuyết chung, ví dụ: như thế nào là thuế GTGT? khái niệm và phân loại thuế tiêu thụ đặc biệt? Đối với dạng bài này, mình cần phân loại được, đâu là câu hỏi lý thuyết chung, liên quan đến thuế, để tìm được nhanh câu trả lời.
Về câu hỏi liên quan đến, quy định của từng mục thuế. (ví dụ: thuế GTGT có bao nhiêu mức thuế suất, hoặc, trường hợp nào chịu thuế, trường hợp nào không chịu thuế).
Câu hỏi trắc nghiệm về bài tập tính thuế, tức là đề thi đưa ra những nghiệp vụ nho nhỏ, đơn giản, để yêu cầu mình tính và chọn ra câu trả lời đúng. (Ví dụ, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, họ có sẵn đáp án để thí sinh lựa chọn).
Tiếp đến, là câu hỏi lý thuyết tự luận, dần dần phần này ở kỳ thi đại lý thuế, sẽ tiệm cận với câu hỏi tự luận trong kỳ thi, chứng chỉ hành nghề kế toán, kiểm toán. Cho nên, kiến thức trong kỳ thi đại lý thuế không chỉ phục vụ cho kỳ thi này, mà còn là tiền đề rất tốt cho những ai muốn thi CPA.

Kinh nghiệm làm bài thi phần trắc nghiệm

Trong phần lý thuyết của môn Kế Toán, các loại câu hỏi thường được đề cập đến sẽ ở dạng trắc nghiệm, liên quan đến những nguyên tắc, quy định, nội dung như sau:

– Một trong những quy định chung của Luật kế toán hiện hành.

– Một trong những nội dung trong các chuẩn mực kế toán Việt Nam (chuẩn mực cơ bản)

– Những nội dung cơ bản của chế độ kế toán Việt Nam như: Đơn vị tiền tệ; Chứng từ và sổ kế toán; Chế độ kế toán áp dụng đối với nhà thầu nước ngoài…

– Hỏi về nguyên tắc kế toán; Nội dung kết cấu của một tài khoản thuộc Hệ thống tài khoản kế toán Việt Nam.

– Hỏi các nội dung liên quan đến Báo cáo tài chính trong Doanh nghiệp.

Với dạng đề thi lý thuyết này thường có 30 câu – 2 điểm. Câu hỏi rất rộng, gần như có thể rơi vào bất kể tài khoản, chuẩn mực kế toán nào. Câu hỏi trắc nghiệm mang nặng lý thuyết tuy không khó, nhưng chúng ta không có cách hệ thống và cập nhật kiến thức sẽ khó mà làm tốt được câu hỏi.

>> Xem thêm:

Phương pháp làm bài thi Đại Lý Thuế không bị mất điểm

Kinh nghiệm làm bài thi phần bài tập tính toán, kê khai (tự luận)

Dạng câu hỏi lý thuyết tự luận, lại được chia thành các dạng nhỏ khác nhau.

Dạng thứ 1: Câu hỏi tự luận về trình bày

Đối với dạng câu hỏi này, đề sẽ yêu cầu đưa ra ví dụ minh họa, để đưa ra được ví dụ chuẩn xác, bạn nên căn cứ theo quy định để trả lời. Lưu ý, ví dụ minh họa cần dễ hiểu, tránh trường hợp đưa ra ví dụ lạc đề với yêu cầu của bài thi.

Ví dụ: Đề yêu cầu xác định nghĩa vụ thuế của một mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

Cách giải quyết: Nếu bạn không nhớ mặt hàng nào chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, thì bạn có thể đưa ra ví dụ chung chung, như: Doanh nghiệp sản xuất sản phẩm A chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Tránh trường hợp đưa ra ví dụ, khi mình không biết chuẩn xác về nó, như: Doanh nghiệp sản xuất ô tô, sản xuất quần áo, chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, trong khi có mặt hàng ô tô chịu thuế, có mặt hàng không chịu, quần áo cũng không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

Vậy nên tùy vào trường hợp mình phải linh hoạt, cái nào không chắc thì mình khái quát nó lên, cái nào chắc thì mình nêu rõ ra.

Tiếp nữa, khi đưa ra số liệu minh họa thì mình nên đưa ra số đẹp nên là số chẵn, 10 triệu, 20 triệu. Hoặc thuế suất 10%, để giảm thiểu sai sót trong quá trình đưa ra ví dụ minh họa. Vì đối với thuế có những chỗ mình chỉ thiếu một vài chữ thôi thì nghĩa nó cũng khác hẳn rồi.

Dạng thứ 2: Câu hỏi suy luận tổng hợp

Về câu hỏi suy luận tổng hợp, phần này đòi hỏi sự hiểu biết kiến thức sâu của thí sinh. Dạng bài này, không chỉ hỏi dưới dạng lý thuyết mà còn kèm thêm một ý trong bài tập, thường đề sẽ yêu cầu mình căn cứ vào quy định để lập luận, phần này không cần học thuộc nhưng phải hiểu mới trả lời được.

Đặc biệt những dạng bài này được ôn luyện rất kỹ trong những buổi ôn thi Đại Lý Thuế tại TACA, kết hợp học lý thuyết kết hợp thực hành luyện đề và học nhóm bạn sẽ không lo mất điểm ở phần này.

Dạng thứ 3: Xử lý tình huống thực tế về thuế

Đây là dạng được yêu thích nhất, đó là xử lý tình huống thực tế. Vì mục đích chính của kỳ thi này không chỉ đào tạo những người có chứng chỉ hành nghề biết hoàn thành các thủ tục khai thuế, mà còn phải biết tư vấn cho khách hàng.

Ví dụ 1: Đề đưa ra một yêu cầu, doanh nghiệp X mua ô tô, hỏi là cần phải có những thông tin gì để xác định được thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Ví dụ 2: Doanh nghiệp Y chi tiền cho người lao động, hỏi làm thế nào để khoản tiền ấy được tính vào chi phí được trừ hoặc cần làm rõ thông tin gì?

Ví dụ 3: Doanh nghiệp A gia công hàng hóa cho doanh nghiệp B, hỏi nghĩa vụ của 2 bên là thế nào?

>> Đây chính là những ví dụ về câu hỏi xử lý tình huống. Và cũng là phần những người làm thực tế ưa thích hơn là hỏi về học thuộc. Nhưng câu hỏi xử lý tình huống cũng phải biết cách trả lời thì mới được điểm.

Dạng thứ 4: Câu hỏi về sắc thuế liên quan

Đây là phần khó nhất đó là hỏi về các sắc thuế liên quan. Ví dụ: Đề có thể hỏi liên kết giữa thuế “giá trị gia tăng” với thuế “tiêu thụ đặc biệt”, liên kết giữa thuế “giá trị gia tăng” với thuế “thu nhập doanh nghiệp”.

Một liên kết mà người ta hay hỏi là liên kết giữa thuế “thu nhập cá nhân” với thuế “thu nhập doanh nghiệp”. Phần này không chỉ yêu cầu mình am hiểu về một thuế mà còn am hiểu về các sắc thuế liên quan. Quan trọng nhất, bạn cần nhận diện được dạng câu hỏi để có dàn ý trình bày cho phù hợp.

Thông thường, sẽ khó nhận biết được thang điểm chính xác cho từng phần bài tập. Nhưng với thời gian 180 phút đề thi sẽ có 4 câu hỏi. Câu 1 lý thuyết thường 3 điểm, 3 câu còn lại là bài tập, trong đó có 1 phần liên quan đến khai thuế, 1 phần liên quan đến dạng kèm lý thuyết và xử lý tình huống phần này được 7 điểm.

Trọng tâm kiến thức phần bài tập tự luận trong kỳ thi chứng chỉ hành nghề đại lý thuế

Thường khi ôn luyện, chúng ta sẽ phải ôn tất cả các sắc thuế, nhưng bài tập tự luận thường sẽ rơi vào 4 thuế là chủ yếu. Dường như năm nào cũng có 3 thuế là GTGT, TNDN và TNCN. Còn thuế tiêu thụ đặc biệt đã từng có, nhưng không thường xuyên xuất hiện trong phần bài tập tự luận. Nhưng trong phần câu hỏi trắc nghiệm và các dạng bài tập nho nhỏ thuế tiêu thụ đặc biệt vẫn sẽ xuất hiện.

Về phần bài tập, Thì có tính thuế và khai thuế, thông thường, bài tập thuế TNCN, thường không yêu cầu khai, mà yêu cầu tính, vì thường một cá nhân, sẽ có nhiều nguồn thu nhập khác nhau. Mỗi một loại thu nhập thì khai khác nhau. Nhưng, thường đề thi sẽ hỏi bao quát như: khoản nào tự khai tự nộp, khoản nào bị khấu trừ tại nguồn. Vì vậy, cái quan trọng là, phải xác định được đúng thuế, để trả lời cho chuẩn xác. Cho đến nay, chưa thấy yêu cầu, thực hành khai trong bài thi.

Còn 2 thuế là, thuế GTGT, và thuế TNDN, thông thường, trong bài thi, nếu yêu cầu khai thuế GTGT rồi, thì sẽ không yêu cầu khai thuế TNDN, chỉ khai một trong hai thuế đấy thôi, vì thời gian, chỉ giới hạn trong 180 phút, các kỳ thi trước đây, phần bài tập về, khai thuế TNDN, cực kỳ khủng. Rất nhiều người, bập ngay vào thuế TNDN, và khi ngẩng mặt lên, thì gần hết giờ, kết quả, là không có đỗ được, bởi vì không biết, phân bổ thời gian làm bài.

>> Xem thêm:

Những lưu ý khi làm bài tập thuế TTĐB chứng chỉ hành nghề đại lý thuế
Những lưu ý khi làm bài tập thuế GTGT chứng chỉ hành nghề đại lý thuế
Những lưu ý khi làm bài tập thuế TNDN chứng chỉ hành nghề đại lý thuế

Thường bài nào, không khai thuế, thì được 2 điểm, còn bài nào, có liên quan tới khai thuế, thì được thêm 1 điểm, phần bài tập tự luận, sẽ được 7 điểm, trong đó, một câu 3 điểm, và hai câu 2 điểm. Nếu, câu nào quá dài, mà mình bị đắm, quá lâu vào câu đấy, thì tối đa, nó cũng chỉ được ngần ấy điểm thôi. Cho nên, rất nhiều người, làm bài rất tốt, nhưng, thi vẫn mãi không có được, chứng chỉ đại lý thuế trên tay.

Thi trượt, không phải do “vận đen”, mà vì đa số, chúng ta, chưa có kỹ năng làm bài. Nếu, đã đi thi, là phải biết cách làm bài, luyện đề, tự luyện hoặc đi học. Nếu không thì rất khó, vượt qua được kỳ thi này.

Kỳ thi Đại lý thuế là một thử thách lớn, đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng và có chiến lược rõ ràng. Để giúp bạn đạt kết quả tốt nhất, việc lập một thời gian biểu cụ thể và tuân thủ nó là điều vô cùng quan trọng.

Bên cạnh đó, có một “bí kíp truyền đời” về phương pháp, cách thức ôn thi khoa học, hiệu quả giúp bạn đậu Đại lý thuế ngay lần thi đầu tiên đã được hầu hết kế kiểm kiểm chứng chính là: Bạn thực sự cần mổ xẻ, phân tích cấu trúc đề thi Đại lý thuế các năm để lượng thức hóa toàn bộ kiến thức thay vì chỉ hệ thống các dạng bài tập một cách rời rạc.

Đồng thời, bạn cũng có thể tìm đọc giáo trình ôn thi Đại lý thuế uy tín được hệ thống kiến thức bài bản, bám sát nội dung của Bộ Tài chính và luyện giải đề Đại lý thuế các năm trong thời hạn cho phép trước kỳ thi. Nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn sâu, hiểu thấu bản chất, yêu cầu và tránh các lỗi “mất điểm oan” một cách dễ dàng.

Trên đây là toàn bộ Đề thi Đại lý thuế các năm có lời giải xuất hiện trong kỳ thi Đại lý thuế cùng những lý thuyết, cách trình bày phù hợp và lưu ý giúp bạn dễ dàng đạt điểm cao trong kỳ thi Đại lý thuế sắp tới. Đồng thời, để giúp bạn tiết kiệm thời gian, công sức, chi phí mà vẫn được tiếp cận lộ trình ôn thi bài bản, phương pháp học thông minh và dễ dàng vượt qua kỳ thi và thành công sở hữu chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế chỉ trong 1 lần thi, TACA gửi đến bạn khóa học:

Ôn thi đại lý thuế 2025 – Nhận chứng chỉ hành nghề thủ tục về Thuế

>> Xem thêm:

Chứng chỉ hành nghề kế toán – Cánh cửa mở ra sự nghiệp kế toán thành công vang dội
Chứng chỉ CPA – Con đường dẫn tới thành công trong sự nghiệp kiểm toán
Chứng chỉ Đại lý thuế – Học sớm để trở thành chuyên gia tư vấn thuế

Taca Certified Professional Accounting,